Constitución de Empresas en Malta
Para los emprendedores que buscan una base estratégica en Europa, la constitución de empresas en Malta ofrece una combinación atractiva de flexibilidad empresarial, tasas impositivas competitivas y acceso a los mercados de la Unión Europea.
El sistema legal estable del país y su entorno favorable para los negocios lo convierten en un destino ideal tanto para nuevas empresas como para compañías consolidadas.
Gracias a su proceso de registro eficiente y a la amplia variedad de estructuras corporativas disponibles, Malta sigue atrayendo inversión internacional. Ya sea que estés lanzando un nuevo proyecto o ampliando tus operaciones, su jurisdicción ofrece las herramientas necesarias para crecer con confianza.
En las siguientes secciones, te guiaremos a través de los pasos clave, detallaremos la documentación requerida y desglosaremos los costos de la constitución de empresas en Malta, asegurando que tengas un camino claro hacia adelante.
Datos Rápidos sobre Hacer Negocios en Malta
Malta ofrece uno de los entornos más favorables para los negocios dentro de la Unión Europea.
Con una población de poco más de 500.000 personas, el país destaca en sectores como los servicios financieros, el iGaming, la tecnología blockchain y el comercio marítimo.
El inglés es un idioma oficial, lo que facilita a los emprendedores internacionales la gestión de asuntos legales y operativos. El sistema fiscal corporativo es competitivo y el sistema de imputación total evita la doble imposición para los accionistas.
Se permite la propiedad extranjera al 100 %, y la mayoría de los sectores están abiertos a la inversión internacional sin restricciones. Además, constituir una empresa en Malta generalmente toma solo unos pocos días hábiles.
Se permite la propiedad extranjera al 100 %, y la mayoría de los sectores están abiertos a la inversión internacional sin restricciones. Además, constituir una empresa en Malta generalmente toma solo unos pocos días hábiles.
Indicadores Económicos Clave
Malta mantiene un crecimiento constante del PIB, con un promedio anual de entre el 4 % y el 6 % en los últimos años. El país disfruta de bajas tasas de desempleo y una fuerte entrada de inversión extranjera directa, especialmente en industrias de alto valor. Su sector bancario con calificación AAA, combinado con políticas fiscales prudentes, ofrece un nivel de resiliencia económica atractivo para inversiones a largo plazo. Malta también posee uno de los PIB per cápita más altos del sur de Europa.
Malta mantiene un crecimiento constante del PIB, con un promedio anual de entre el 4 % y el 6 % en los últimos años. El país disfruta de bajas tasas de desempleo y una fuerte entrada de inversión extranjera directa, especialmente en industrias de alto valor. Su sector bancario con calificación AAA, combinado con políticas fiscales prudentes, ofrece un nivel de resiliencia económica atractivo para inversiones a largo plazo. Malta también posee uno de los PIB per cápita más altos del sur de Europa.
Entorno Fiscal y Legal
El sistema tributario maltés está diseñado para apoyar los negocios internacionales. Aunque la tasa estándar del impuesto de sociedades es del 35 %, los accionistas extranjeros pueden beneficiarse de mecanismos de reembolso que reducen la tasa efectiva hasta un 5 %.
El país opera bajo un marco jurídico híbrido de Common Law y Derecho Continental, lo que garantiza claridad legal y seguridad empresarial. Malta también cumple plenamente con las regulaciones de la UE, los estándares de la OCDE y las directivas internacionales contra el lavado de dinero (AML).
La forma jurídica más común para registrar una empresa en Malta es la sociedad de responsabilidad limitada privada, debido a su simplicidad, flexibilidad y características de protección para los inversores, similar en funcionamiento a una LLC en otras jurisdicciones.
El sistema tributario maltés está diseñado para apoyar los negocios internacionales. Aunque la tasa estándar del impuesto de sociedades es del 35 %, los accionistas extranjeros pueden beneficiarse de mecanismos de reembolso que reducen la tasa efectiva hasta un 5 %.
El país opera bajo un marco jurídico híbrido de Common Law y Derecho Continental, lo que garantiza claridad legal y seguridad empresarial. Malta también cumple plenamente con las regulaciones de la UE, los estándares de la OCDE y las directivas internacionales contra el lavado de dinero (AML).
La forma jurídica más común para registrar una empresa en Malta es la sociedad de responsabilidad limitada privada, debido a su simplicidad, flexibilidad y características de protección para los inversores, similar en funcionamiento a una LLC en otras jurisdicciones.
Por qué Malta es un destino principal para la constitución de empresas.
Estabilidad, reputación e incentivos hacen de Malta una jurisdicción preferida por los emprendedores internacionales. El gobierno promueve activamente la inversión extranjera mediante créditos fiscales, subvenciones e incentivos específicos por sector.
El país también ofrece una sólida reserva de talento, incluidos profesionales multilingües con experiencia en derecho, finanzas y tecnología. Estos factores ayudan a reducir los costos operativos sin sacrificar los estándares de calidad.
El sistema regulatorio transparente de Malta fomenta la confianza, lo que facilita la credibilidad ante bancos, socios y clientes a nivel internacional.
Ubicación estratégica y acceso a la UE
La posición central de Malta en el Mediterráneo la sitúa en el cruce de caminos entre Europa, el norte de África y Oriente Medio. Esta ubicación proporciona un excelente acceso a mercados clave y redes logísticas eficientes por vía aérea y marítima.
Como miembro de la Unión Europea, las empresas registradas en Malta disfrutan de pleno acceso al Mercado Único Europeo, lo que incluye la libre circulación de bienes, servicios y capital.
La zona horaria de la isla, alineada con la Hora Central Europea, permite una coordinación fluida con los mercados tanto del este como del oeste.
Gobierno y regulaciones favorables a los negocios
El gobierno de Malta cuenta con una trayectoria comprobada de apoyo al emprendimiento. A través de agencias como Malta Enterprise, las nuevas empresas pueden beneficiarse de programas de apoyo para startups, incentivos para formación y paquetes de inversión personalizados.
El proceso de constitución de empresas en Malta es transparente y está modernizado. Las empresas pueden presentar documentos en línea y recibir aprobaciones en cuestión de días, especialmente para el registro de empresas en línea en Malta.
Guías claras, instituciones receptivas y sólidas protecciones legales garantizan que los emprendedores puedan centrarse en el crecimiento en lugar de la burocracia.
6 ventajas clave de constituir una empresa en Malta
Malta ofrece un mecanismo único de devolución de impuestos que reduce significativamente la tasa efectiva del impuesto de sociedades para los accionistas extranjeros. Aunque la tasa estándar es del 35%, los accionistas no residentes pueden solicitar devoluciones de hasta 6/7 partes, lo que reduce la carga fiscal final a alrededor del 5% en muchos casos.
Este sistema cumple con las normas de la UE y la OCDE, ofreciendo eficiencia fiscal sin comprometer la transparencia regulatoria. Es una de las características más atractivas para quienes buscan registrar una empresa en Malta.
Malta es miembro de pleno derecho de la Unión Europea, lo que otorga a las empresas constituidas acceso directo al Mercado Único de la UE. Esto incluye la libertad de prestar servicios, mover capital y establecer sucursales en todo el bloque.
Las entidades reguladas también pueden beneficiarse de los derechos de pasaporte, lo que les permite operar en otros países miembros de la UE sin necesidad de licencias adicionales, especialmente en sectores como finanzas, seguros y servicios de inversión.
Los pasos para registrar una empresa en Malta son claros, rápidos y respaldados por una infraestructura moderna. La mayoría de las sociedades de responsabilidad limitada pueden constituirse en un plazo de 2 a 5 días hábiles, especialmente mediante plataformas de registro de empresas en línea en Malta.
Las autoridades regulatorias maltesas tienen una orientación proempresarial y son receptivas, garantizando que el proceso de constitución de empresas se desarrolle sin problemas y con pleno cumplimiento de las leyes locales e internacionales.
El inglés es idioma oficial en Malta y se utiliza en todas las comunicaciones legales, financieras y gubernamentales. Esto simplifica enormemente el proceso de registro de empresas para clientes internacionales.
Además, el país cuenta con una fuerza laboral altamente calificada y multilingüe. Profesionales del derecho, finanzas, TI y cumplimiento normativo suelen hablar dos o más idiomas con fluidez, lo que facilita la gestión de operaciones globales.
Malta es una jurisdicción preferida para compañías holding y estructuras de propiedad intelectual gracias a su régimen de exención por participación, tratados de doble imposición y legislación favorable a la propiedad intelectual.
Los dividendos y ganancias de capital procedentes de participaciones calificadas pueden estar exentos de impuestos, lo que convierte a Malta en un centro eficiente para la gestión de filiales internacionales y activos intelectuales bajo un marco legal seguro y de prestigio.
Malta posee un sólido sector de servicios financieros, con acceso a bancos internacionales de prestigio, instituciones de dinero electrónico y plataformas fintech. También es conocida como pionera en regulación de blockchain, atrayendo a innovadores y empresas de activos digitales.
Las empresas se benefician de un entorno regulatorio que apoya el crecimiento, al tiempo que prioriza la seguridad y el cumplimiento. Esta combinación posiciona a Malta como una base moderna para negocios en los sectores financiero, criptográfico y tecnológico.
6 desafíos comunes para fundadores extranjeros
Navegar un entorno legal nuevo puede ser complejo. Los fundadores extranjeros suelen tener dificultades para interpretar las leyes corporativas, normativas fiscales y requisitos de cumplimiento, especialmente cuando difieren de los de su país de origen.
Contar con expertos locales es esencial para evitar demoras o errores costosos durante el proceso de constitución y asegurar el cumplimiento a largo plazo.
Uno de los obstáculos más frecuentes es obtener y presentar la documentación requerida para registrar una empresa en Malta. Esto incluye copias certificadas de pasaportes, comprobantes de domicilio y declaraciones de diligencia debida.
No cumplir con los formatos o estándares de notarización puede derivar en rechazos o retrasos. La preparación y revisión profesional son clave para agilizar el proceso.
Aunque Malta cuenta con un sector bancario reconocido, abrir una cuenta corporativa puede tomar tiempo debido a estrictos protocolos KYC y AML. Los fundadores no residentes pueden enfrentar un escrutinio adicional, especialmente en sectores de alto riesgo.
Tener un plan de negocios claro, una estructura de propiedad transparente y apoyo profesional puede aumentar las probabilidades de una incorporación bancaria más rápida.
Aunque Malta es un centro internacional, existen matices culturales en la forma de hacer negocios.
Comprender las expectativas sobre comunicación, negociación y plazos puede influir en la construcción de relaciones y en la toma de decisiones.
Ser consciente de estas diferencias y adaptar el enfoque demuestra respeto y mejora la credibilidad con los actores locales.
Calcular el costo de constituir una empresa en Malta va más allá de las tarifas de registro. Los fundadores deben presupuestar también para gastos recurrentes como declaraciones anuales, servicios contables, presentaciones fiscales y tarifas de oficina registrada.
Sin una visión clara de estas cifras, los emprendedores corren el riesgo de subestimar sus compromisos financieros, lo que puede afectar el flujo de caja y la planificación.
Los marcos regulatorios evolucionan. Estar al tanto de los cambios fiscales, obligaciones de presentación de informes y requisitos de licencias es crucial para mantener una buena reputación ante las autoridades maltesas.
Los fundadores que operan en múltiples jurisdicciones deben ser especialmente cuidadosos para asegurar que el registro de su nueva empresa en Malta esté alineado con los estándares internacionales de cumplimiento.
Banca en Malta: qué esperar
Amigable con los negocios pero centrada en el cumplimiento
El sistema bancario de Malta está bien regulado y goza de respeto internacional, ofreciendo una amplia gama de servicios para empresas de todos los tamaños. Sin embargo, es importante tener en cuenta que los bancos aplican estrictos procedimientos de cumplimiento en línea con las directivas de la UE y las regulaciones globales contra el lavado de dinero (AML).
Requisitos para abrir una cuenta
Para abrir una cuenta corporativa, los fundadores deben proporcionar documentación detallada, incluyendo el Memorando y los Estatutos de la empresa, identificación de todos los directores y accionistas, y un plan de negocios claro.
Los bancos también pueden requerir una presencia física, como una oficina o empleado local.
Plazos y opciones
El proceso puede tardar entre 2 y 6 semanas, dependiendo de la complejidad de la estructura corporativa y el sector involucrado. Malta también alberga un sector creciente de empresas fintech y entidades de dinero electrónico (EMIs), que pueden ofrecer soluciones bancarias alternativas con una incorporación más rápida.
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Aspecto |
Detalles |
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Entorno Bancario |
Amigable con los negocios pero fuertemente regulado; alineado con directivas de la UE y normas AML |
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Documentación Requerida |
Memorando y Estatutos, ID de directores/accionistas, plan de negocios |
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Requisitos de Sustancia |
Los bancos pueden requerir prueba de presencia local (ej. oficina o empleado) |
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Plazo |
La apertura puede tardar entre 2 y 6 semanas según la estructura e industria |
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Opciones Alternativas |
Empresas fintech y EMIs ofrecen alternativas más rápidas que la banca tradicional |
Impuestos y requisitos de cumplimiento
Impuesto corporativo y sistema de reembolsos
La tasa nominal del impuesto corporativo en Malta es del 35%, pero los accionistas extranjeros se benefician de un sistema de reembolsos que puede reducir la tasa efectiva hasta un 5%.
Esta estructura cumple plenamente con los estándares de la UE y la OCDE, ofreciendo tanto transparencia como eficiencia fiscal.
Obligaciones de reporte
Las empresas deben presentar estados financieros auditados anualmente y declarar impuestos ante la Oficina de Ingresos (Inland Revenue Department). El ejercicio fiscal normalmente coincide con el año calendario, y existen sanciones por incumplimiento o presentación tardía.
IVA y otras consideraciones
Las empresas que comercian o prestan servicios dentro de la UE deben registrarse para efectos de IVA, cuya tasa estándar es del 18%. También deben cumplir con regulaciones de sustancia económica y las directivas de la UE contra la elusión fiscal.
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Aspecto |
Detalles |
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Tasa de Impuesto |
Tasa nominal del 35%, reembolsos pueden reducir la tasa efectiva al ~5% para accionistas extranjeros |
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Cumplimiento Fiscal |
Totalmente alineado con estándares de la UE y OCDE; ofrece transparencia y eficiencia |
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Reporte Financiero |
Se requieren estados financieros auditados anuales y declaraciones de impuestos |
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Plazos de Presentación |
El año fiscal coincide con el calendario; se aplican sanciones por presentación incorrecta o tardía |
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Requisitos de IVA |
Tasa estándar del 18%; obligatorio para actividades comerciales o de servicios dentro de la UE |
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Otros Factores de |
Incluye regulaciones de sustancia económica y directivas de la UE contra la elusión fiscal |
Residencia, visados y propiedad extranjera
Propiedad extranjera total permitida
Una de las principales ventajas de Malta es que permite la propiedad 100% extranjera de empresas en la mayoría de los sectores.
Esto hace que el registro de empresas en Malta sea especialmente atractivo para emprendedores internacionales que buscan tener control total sobre su empresa.
Opciones de residencia y reubicación
Para los fundadores que deseen mudarse, Malta ofrece varios programas de residencia, incluyendo el Global Residence Programme y el Startup Residence Programme. Estos permiten que ciudadanos no pertenecientes a la UE residan en Malta mientras gestionan sus negocios localmente.
Requisitos de visado y proceso de solicitud
Las solicitudes de visado se gestionan a través de Identity Malta y generalmente requieren un pasaporte válido, prueba de alojamiento, medios financieros suficientes y seguro médico.
La residencia puede proporcionar acceso al espacio Schengen, beneficios fiscales y, con el tiempo, la posibilidad de obtener la residencia de larga duración en la UE.
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Aspecto |
Detalles |
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Propiedad Extranjera |
Se permite 100% de propiedad extranjera en la mayoría de los sectores |
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Programas de Residencia |
Global Residence Programme y Startup Residence Programme disponibles para emprendedores no-UE |
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Requisitos de Visado |
Pasaporte válido, prueba de alojamiento, medios financieros, seguro médico |
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Beneficios de Residencia |
Acceso al espacio Schengen, beneficios fiscales, posible residencia prolongada en la UE |
Plazos para el registro de la empresa
Preparación previa al registro
La primera etapa del proceso de constitución en Malta consiste en preparar y verificar los documentos clave.
Esto incluye documentos de identificación certificados para accionistas y directores, el Memorando y Estatutos, y prueba de dirección registrada.
Es esencial que todos los documentos estén correctamente formateados, notarizados cuando sea necesario y traducidos al inglés si se requiere. Errores en esta etapa son una de las principales causas de demoras en la aprobación.
Se recomienda encarecidamente contar con asesoramiento profesional para cumplir con estos requisitos de manera eficiente y evitar rechazos o reenvíos por parte del Registro Mercantil de Malta.
Presentación y procesamiento
Una vez que todos los documentos están en orden, se presentan ante el Registro Mercantil de Malta (MBR). Para una sociedad limitada privada, la revisión y aprobación suele tardar entre 2 a 5 días hábiles.
Durante este periodo, el MBR verifica la información, realiza diligencia debida y emite el Certificado de Incorporación una vez aprobada la solicitud.
La rapidez de este paso es una de las ventajas competitivas de Malta en Europa.
Revisar completamente la documentación antes de enviarla puede garantizar un registro sin retrasos, permitiendo avanzar con otros pasos administrativos.
Pasos posteriores al registro
Tras la incorporación, se deben completar varias tareas administrativas. Esto incluye registrarse ante la Oficina de Ingresos para obtener el Número de Identificación Fiscal (TIN) y registrarse para IVA si corresponde.
Los fundadores también deben abrir una cuenta bancaria corporativa, lo que puede tardar varias semanas dependiendo del banco. Algunos sectores también pueden requerir licencias o permisos antes de comenzar a operar.
Completar estos pasos de forma oportuna asegura que tu empresa esté lista para operar y cumplir desde el primer día.
Cultura empresarial y prácticas en Malta
Profesional pero accesible
El entorno de negocios en Malta equilibra la formalidad con la conexión personal. Aunque los contratos y negociaciones siguen estándares legales formales, establecer confianza y relaciones sigue siendo clave para el éxito.
Las reuniones iniciales suelen comenzar con una conversación informal, especialmente en encuentros presenciales. Esto ayuda a generar conexión y marca el tono de una comunicación abierta y respetuosa.
Mostrar interés por la cultura local, entender las prioridades comerciales y demostrar compromiso a largo plazo es altamente valorado por los socios malteses.
Toma de decisiones y jerarquía
Las empresas en Malta suelen tener estructuras jerárquicas, especialmente en sectores como banca, leyes y organismos gubernamentales.
Las decisiones generalmente son tomadas por altos ejecutivos o miembros de la junta, por lo que es importante involucrar a las personas adecuadas desde el principio.
Al negociar o proponer asociaciones, asegúrate de presentar tus ideas al nivel de autoridad adecuado, respaldado con materiales bien organizados y basados en hechos.
Etiqueta empresarial y normas profesionales
Puntualidad y fiabilidad
Aunque la cultura mediterránea se percibe como relajada, en los negocios se valora y espera la puntualidad en Malta. Llegar a tiempo y cumplir plazos demuestra profesionalismo.
La fiabilidad en la comunicación y entrega también es fundamental. Cumplir lo prometido y avisar ante cambios es apreciado por los socios malteses.
Estilo de comunicación
El inglés se utiliza en todos los ámbitos legales, gubernamentales y empresariales. El estilo de comunicación suele ser claro, cortés y directo, con preferencia por documentación escrita que respalde las discusiones verbales.
Es recomendable evitar un lenguaje excesivamente informal en las primeras etapas. Presentaciones pulidas, propuestas concisas y comprensión del contexto local fortalecen la credibilidad.
Conciencia regulatoria e integración local
Cumplimiento a largo plazo
Tras la incorporación, las empresas deben cumplir con varias obligaciones continuas, como presentar declaraciones anuales, estados financieros auditados y declaraciones de impuestos. No cumplir puede conllevar sanciones o la cancelación del registro.
El marco legal de Malta está alineado con las directivas de la UE, y se introducen nuevas normas para reflejar estándares globales, especialmente en AML y sustancia económica.
Mantenerse informado y contar con asesores locales garantiza el cumplimiento continuo y acceso a servicios clave.
Formación de alianzas locales
Establecer relaciones estratégicas con contadores, proveedores de servicios corporativos, asesores legales y firmas de RRHH es clave para una integración exitosa.
Estos socios brindan apoyo adaptado al entorno regulatorio y comercial de Malta.
Más allá del cumplimiento, pueden ayudarte a acceder a financiamiento, contratar personal calificado y establecer redes valiosas.
Contar con los expertos adecuados desde el principio permite centrarse en la estrategia y el crecimiento.
Cómo C2Z Advisory puede ayudarte a tener éxito en Malta
C2Z Advisory ofrece apoyo integral para emprendedores que buscan establecer o expandir su presencia en Malta.
Con nuestro alcance global y profundo conocimiento local, gestionamos todo el ciclo de vida de tu empresa, desde la planificación e incorporación hasta el cumplimiento y expansión.
Simplificamos el proceso al encargarnos de la preparación de documentos, presentaciones regulatorias, apertura de cuentas bancarias y registro fiscal, asegurando que cada paso se complete eficientemente y conforme a la ley.
Nuestro equipo multilingüe y experiencia internacional nos permite entender las complejidades de los negocios transfronterizos y ejecutar estrategias sin contratiempos.
Ya sea que busques registrar una nueva empresa, reestructurar una entidad existente o ingresar al mercado de la UE, C2Z Advisory es tu socio de confianza para lograr claridad, rapidez y precisión.
Estamos orgullosos de servir en todo el mundo, ayudando a nuestros clientes a transformar su ambición en resultados tangibles mediante estrategias inteligentes y ejecución confiable en Malta.
Preguntas frecuentes (FAQs)
Sí. Malta permite la propiedad 100% extranjera de sociedades limitadas privadas. No existen restricciones de nacionalidad o residencia para accionistas o directores, lo que la hace muy accesible para emprendedores internacionales.
Los no residentes pueden constituir y gestionar una empresa de forma remota, aunque se recomienda contar con un proveedor local de servicios corporativos para asegurar el cumplimiento.
Aunque la tasa nominal es del 35%, Malta ofrece un sistema de reembolso fiscal para accionistas que puede reducir la tasa efectiva hasta un 5%, dependiendo de la estructura e ingresos.
Los reembolsos se procesan generalmente pocas semanas después de la distribución de dividendos.
No se requiere tener oficina física ni empleados locales para registrar una empresa básica, pero sí es obligatorio tener una dirección registrada en Malta.
En sectores regulados o si se desea establecer sustancia económica, se puede requerir presencia física, empleados y actividad operativa en Malta.
Una vez presentados y verificados todos los documentos, el proceso suele tardar entre 2 a 5 días hábiles. Esto convierte a Malta en una de las jurisdicciones más rápidas de la UE para constituir una sociedad limitada.
Los retrasos suelen deberse a documentación incompleta o mal certificada.
Sí. Malta es reconocida como una jurisdicción óptima para estructuras holding y de IP. Su exención por participación permite recibir dividendos y ganancias de capital exentas de impuestos.
También posee leyes fuertes de protección de propiedad intelectual con validez en toda la UE, lo que la convierte en un lugar ideal para gestionar marcas, patentes o tecnología.